קרן השתלמות
לשכירים, ההפקדות נעשות לרוב ע"י המעסיק והעובד יחד, עד תקרה הקבועה בחוק.
לעצמאים יש אפשרות להפקיד עצמאית ולקבל הטבות מס על חלק מהסכום.
לאחר 6 שנים (או 3 שנים למטרות השתלמות) ניתן למשוך את הסכום שנצבר בפטור מלא ממס, כולל הרווחים.
הכספים ניתנים להשקעה במסלולים שונים לפי רמת הסיכון והעדפה אישית: סולידי, כללי, מנייתי, הלכתי ועוד.
חשוב לוודא שהמסלול מתאים לגיל, ליעדים ולתשואה הרצויה, ולבחון גם את דמי הניהול.
קרן השתלמות יכולה לשמש לרכישת דירה, רכב, חופשה, השקעה או כל מטרה אחרת – והכל בקלות, בפטור ממס וללא קנסות.
קרן השתלמות לשכיר ו־קרן השתלמות לעצמאי הן אותו מוצר חיסכון, אבל עם תנאי הפקדה, מיסוי והטבות שונים בהתאם למעמד העובד.
עצמאי | שכיר | מעמד הקרן |
|---|---|---|
- שליטה מלאה בהפקדה ובמסלול ההשקעה, עם פטור ממס על רווחים לאחר 6 שנים | - חיסכון משמעותי שנצבר "על חשבון" המעסיק, עם פטור ממס על הרווחים | יתרון מרכזי |
חופשית – כל עצמאי יכול לפתוח ולהפקיד כרצונו | רק אם המעסיק מסכים להפריש.
לא כל עובד זכאי אוטומטית | תנאי פתיחה |
ניתן לקבל ניכוי וזיכוי ממס הכנסה על חלק מההפקדות (עד תקרה שנתית מתעדכנת) | ההפקדה של המעסיק עד תקרה מסוימת פטורה ממס.
העובד נהנה מרווחים פטורים ממס לאחר 6 שנים | הטבות מס |
רק העצמאי | גם העובד וגם המעסיק.
לרוב – 2.5% מהשכר ע"י העובד, ו־7.5% ע"י המעסיק | מי מפקיד |
חשוב לזכור
קרן השתלמות היא אפיק חיסכון מעולה גם לשכירים וגם לעצמאים – אבל בעוד ששכירים תלויים ברצון המעסיק, לעצמאים יש שליטה מלאה ויכולים ליהנות מהטבות מס שמצמצמות משמעותית את חבות המס השנתית.
בשני המקרים – זהו חיסכון נזיל, פטור ממס ועם פוטנציאל תשואה גבוה, ולכן מומלץ למצות אותו במלואו.